Richiesta anticipo TFR: modello lettera e requisiti 2026

Il TFR (Trattamento di Fine Rapporto) è una sorta di "risparmio forzato" che accumuli ogni mese e ricevi alla fine del rapporto di lavoro. Pochi lavoratori sanno, però, che è possibile richiederne un anticipo — fino al 70% — ancora durante il rapporto di lavoro, in presenza di determinate condizioni.

Cos'è l'anticipo TFR

L'anticipo del TFR è regolato dall'art. 2120 del Codice Civile. Consente al lavoratore dipendente di richiedere al proprio datore di lavoro fino al 70% del TFR maturato alla data della richiesta. Non si tratta di un prestito: è una somma che ti appartiene già e che stai semplicemente richiedendo prima della cessazione del rapporto di lavoro.

Requisiti per richiedere l'anticipo

Per accedere all'anticipo TFR è necessario:

1. Almeno 8 anni di servizio continuativo presso lo stesso datore di lavoro
2. Motivazione documentata: l'anticipo può essere richiesto solo per spese sanitarie (per sé, coniuge o figli), acquisto della prima casa per sé o per i figli, o congedi formativi/parentali previsti dalla legge
3. Non aver già ricevuto altri anticipi TFR dallo stesso datore (il diritto si esercita una sola volta)

Il datore di lavoro può soddisfare al massimo il 4% dei dipendenti aventi diritto ogni anno. Se le richieste superano questo limite, vengono valutate con criteri di priorità (anzianità di servizio, motivazione).

Importo massimo richiedibile

L'anticipo massimo è pari al 70% del TFR maturato alla data della domanda. Non è il 70% del TFR stimato a fine rapporto, ma solo di quello già accantonato.

Esempio: se hai maturato 25.000 € di TFR, puoi richiedere fino a 17.500 €.

Se il TFR è destinato a un fondo pensione complementare, l'anticipo viene erogato dal fondo e le regole possono essere diverse (di solito dopo 8 anni di iscrizione al fondo).

Come viene tassato l'anticipo TFR

L'anticipo TFR è soggetto a una tassazione separata: l'aliquota applicata è quella media IRPEF degli ultimi 5 anni, con un trattamento fiscale agevolato rispetto al reddito ordinario. Non si cumula con il reddito dell'anno in corso ai fini IRPEF.

L'aliquota minima applicata è del 23%, quella effettiva dipende dalla tua storia fiscale personale.

Come richiedere l'anticipo: la lettera

La richiesta va fatta per iscritto al datore di lavoro, allegando la documentazione a supporto della motivazione (preventivo medico, compromesso di acquisto immobile, ecc.).

Ecco un modello di lettera:

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[Luogo], [Data]

Spett.le [Ragione Sociale Azienda] [Indirizzo]

Oggetto: Richiesta anticipo sul Trattamento di Fine Rapporto ex art. 2120 c.c.

Io sottoscritto/a [Nome Cognome], dipendente dell'azienda [Nome Azienda] con matricola n. [XXX], in servizio dal [data di assunzione],

con la presente richiedo l'erogazione di un anticipo sul Trattamento di Fine Rapporto maturato, ai sensi dell'art. 2120 del Codice Civile, nella misura del [importo in euro o percentuale].

La richiesta è motivata da [acquisto/ristrutturazione della prima casa per me/mio figlio / spese sanitarie straordinarie per me/coniuge/figlio / congedo ai sensi della L. 53/2000].

A tal fine allego la seguente documentazione: - [lista documenti]

Resto a disposizione per qualsiasi chiarimento.

Distinti saluti, [Firma]

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Cosa fare se il datore di lavoro rifiuta

Il datore di lavoro può legittimamente rifiutare se:

• Non sono trascorsi 8 anni di servizio
• La motivazione non rientra tra quelle previste dalla legge
• È già stato esaurito il 4% di dipendenti con anticipo nell'anno

Se ritieni che il rifiuto sia illegittimo, puoi rivolgerti a un consulente del lavoro. Attraverso la Rete Professionisti di LavoroInChiaro puoi trovare un esperto che valuti la tua situazione. Puoi anche utilizzare il servizio Redazione Lettere al Datore di Lavoro per preparare una contestazione formale documentata.

Anticipo TFR e fondi pensione

Se hai aderito a un fondo pensione complementare e il TFR è lì versato, le regole cambiano:

• Dopo 8 anni di iscrizione al fondo puoi richiedere un anticipo del 75% per spese sanitarie gravi
• Dopo 8 anni puoi richiedere fino al 75% per acquisto o ristrutturazione della prima casa
• Dopo 8 anni puoi richiedere fino al 30% per qualsiasi motivo

Le somme anticipate dal fondo pensione sono tassate con ritenuta a titolo d'imposta (15%, ridotta fino al 9% per anzianità di iscrizione).